ضرائب الشركات في بريطانيا من أهم الأمور التي يجب الاهتمام بها لمن يمتلك عمل في المملكة المتحدة ويريد الحفاظ على شركته وأعماله بدون مشاكل ضريبية. وقد تعرفنا في مقال سابق على كيفية إنشاء شركة في بريطانيا بأفضل طريقة ممكن وبأقل تكاليف، وفي هذا المقال سنتعرف على موضوع الضرائب في بريطانيا وكيف يتم احتسابها؟ وما هي الوثائق المطلوب تقديمها؟ وكيف يمكن تقديم ضرائب الشركات في بريطانيا بأسهل طرق ممكنة.
ضرائب الشركات في بريطانيا
- في البداية يجب أن نعلم أن ضرائب الشركات في بريطانيا تفرض على صافي الأرباح فقط (العوائد – النفقات). يعني تقوم بطرح مصروفات الشركة (المرتبات - نفقات إعلانية - إيجارات إلخ..) من عوائد الشركة ليتبقى لك صافي الربح. على هذا المبلغ يتم احتساب الضرائب بنسبة مئوية كالتالي:
صافي الربح أقل من 50,000£
- يتم فرض ضرائب على صافي الأرباح بنسبة 19%، إذا كان صافي الأرباح أقل من 50,000 جنيه إسترليني.
صافي أكبر من 250,000£
يتم فرض ضرائب على صافي الأرباح بنسبة 25%، إذا كان صافي الأرباح أكبر من 250,000 جنيه إسترليني. (بدءًا من أبريل 2023).
صافي بين 50,000£ - 250,000£
يتم فرض ضرائب على صافي الأرباح أعلى من 50,000 جنيه إسترليني وأدنى من 250,000 جنيه استرليني بنسبة 26.5%.
ضريبة القيمة المضافة في بريطانيا
- ي بريطانيا، تُطبق ضريبة القيمة المضافة (Value Added Tax / VAT) على السلع والخدمات المباعة في داخل المملكة المتحدة. هذه أهم المعلومات التي تحتاج إلى معرفتها على ضريبة القيمة المضافة في بريطانيا.
- تفرض فقط على المبيعات داخل المملكة المتحدة.
- قيمة الضريبة المضافة 20% من سعر السلع والخدمات.
- هناك إعفاءات كاملة لبعض السلع مثل ملابس الأطفال.
- هذه الضريبة تفرض على العميل/المستهلك البريطاني، وهو من يتولى دفعها.
- هناك إعفاءات جزئية لبعض السلع مثل ألواح الطاقة الشمسية (ضريبة 5% فقط).
- لا تحتاج الشركات التي إيراداتها أقل من 85,000 جنيه إسترليني إلى التسجيل في ضريبة القيمة المضافة.
المستندات الضريبية للشركات في بريطانيا
- إذا كنت تمتلك شركة في بريطانيا، سواءً كنت مقيمًا أو غير مقيم؛ يجب عليك تقديم المستندات التالية في مواعيد محددة.
1- بيان التأكيد Confirmation Statement:
- نموذج لتأكيد أن تفاصيل شركتك محدثة في السجل العام CS01.
2- حسابات الشركة UK Company Accounts:
- حسابات الشركة عبارة عن سجل مالي أو ملخص للنشاط التجاري على مدار الـ 12 شهرًا الماضية.
3- نموذج الإقرار الضريبي CT600:
- هو نموذج إقرار الضريبة على الشركات في المملكة المتحدة. يتعلق هذا النموذج بتقديم إقرار ضريبة الشركات للشركات المحدودة والشركات الأخرى المقيدة في المملكة المتحدة.
4- إقرار ضريبة القيمة المضافة VAT Returns:
- تحتاجه فقط إذا قمت بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة.
مواعيد تقديم المستندات الضريبية
- هناك مواعيد محددة لا يجب تجاوزها بدون تقديم مستندات ضرائب الشركات في بريطانيا، وإلا تتعرض الشركة لغرامات وعقوبات مختلفة. إليكم أهم هذه المواعيد:
* بيان التأكيد Confirmation Statement: مرة كل 12 شهر.
* حسابات الشركة UK Company Accounts: مرة سنويًا.
* نموذج الإقرار الضريبي CT600: يمكن تقديمه بعد مرور 12 شهر من نهاية الفترة المحاسبية. الضرائب نفسها تدفع بعد مرور 9 أشهر من نهاية الفترة المحاسبية.
* إقرار ضريبة القيمة المضافة VAT Returns: كل 3 أشهر.
استرجاع الضرائب في بريطانيا 2023
- إذا كنت تمتلك شركة في بريطانيا وأنت لست مقيمًا بها؛ فهذا يعني أنك قد تتعرض للازدواج الضريبي. في هذه الحالة يمكنك الحصول على إعفاءات أو استرجاع الضرائب في بريطانيا أو بلدك؛ حسب معاهدة بريطانيا مع كل دولة. هذه أهم المعلومات التي تحتاج إلى معرفتها:
- توجد معاهدات ضريبية بين المملكة المتحدة وبعض الدول لمنع الازدواج الضريبي Double Taxation.
- الازدواج الضريبي هو فرض أكثر من ضريبة على نفس رأس المال أو الدخل، في نفس الفترة الزمنية.
- إذا كنت مقيمًا في إحدى الدول التي تمتلك معاهدة ضريبية مع المملكة المتحدة؛ يمكنك الحصول على خصم للضرائب المستحقة.
- الأهلية للحصول على خصم أو إعفاء تختلف حسب شروط معاهدة كل دولة.
- تحديد الأهلية وحجم الإعفاء المستحق يقرره خبير محاسبي معتمد.
دول عربية تملك معاهدات ضريبية مع بريطانيا:
- مصر
- الجزائر
- المغرب
- البحرين
- السعودية
- الأردن
- الكويت
- السودان
- الإمارات
- لبنان
- ليبيا
- عمان
- قطر
- تونس
- (تركيا)
الشركات الخاملة Dormant Company
- الشركات الخاملة أو الغير نشطة Dormant Companies هي الشركات التي لا تمارس حاليًا أي نوع من الأنشطة التجارية أو تتلقى أي شكل من أشكال الدخل.
- إذا كنت تمتلك شركة خاملة؛ فهذا يعني أنك لا تحتاج إلى دفع ضرائب، ولكن تحتاج إلى تقديم الإقرارات الضريبية التالية:
- بيان التأكيد Confirmation Statement
- حسابات الشركة Dormant Company Accounts
- إقرار ضريبي للشركات الخاملة Nil Tax Return
عقوبات ضرائب الشركات في بريطانيا
- هناك مجموعة من العقوبات المرتبطة بضرائب الشركات في بريطانيا سواءً بسبب تأخير تقديم الإقرارات أو تأخير دفع الضرائب، أو بسبب تقديم معلومات خاطئة. إليكم نبذة عن هذه العقوبات.
عقوبات تأخير تقديم الإقرارات الضريبة
- بعد تأخير يوم واحد: 100 جنيه إسترليني.
- بعد تأخير 3 أشهر: 100 جنيه إسترليني أخرى.
- بعد تأخير 6 أشهر: غرامة 10% على الضريبة المستحقة.
- بعد تأخير 12 شهر: غرامة 10% إضافية على الضريبة المستحقة.
عقوبات تأخير دفع الضرائب
- يتم فرض نسبة فائدة على مبلغ الضريبة المستحق.
- الاستيلاء على أي أموال في حسابك البنكي.
- مصادرة أي أصول مملوكة للشركة في بريطانيا.
- إيقاف النشاط وإغلاق الشركة بالكامل.
- إجراءات أخرى.
عقوبات تقديم معلومات ضريبية خاطئة
- أخطاء عرضية: غرامة من 0%-30% إذا تم الإبلاغ عنها.
- * غرامة 15% بحد أدنى، إذا لم يتم الإبلاغ عنها وتم اكتشافها.
- أخطاء متعمدة: غرامة من 20%-70% إذا تم الإبلاغ عنها.
- * غرامة من 35%-70% إذا لم يتم الإبلاغ عنها وتم اكتشافها.
- أخطاء متعمدة تم إخفائها: غرامة من 30%-100% إذا تم الإبلاغ عنها.
- * غرامة من 50%-100% إذا لم يتم الإبلاغ عنها وتم اكتشافها.
- تحتسب نسب الغرامات من نسبة الضرائب المستحقة على الشركة.
كيفية تقديم ضرائب الشركات في بريطانيا
- هناك أكثر من طريقة يمكنك الاعتماد عليها من أجل تقديم إقرارات الضرائب في بريطانيا. إذا كنت تمتلك شركة كبيرة الحجم نسبيًا ولديك موظفين وتحتاج إلى الاحتفاظ بسجلات وقوائم مالية؛ فيجب عليك الحصول على خدمات شركة محاسبية في بريطانيا مثل هذه الشركة.
- هناك طرق أخرى للشركات الصغيرة أو لمن يعمل بشكل منفرد يمكن متابعتها من خلال الفيديو بالأعلى، وهذه روابط الخدمات التي تم ذكرها في الفيديو:
3- رابط خدمات الضرائب على موقع UpWork:
* 1
* 2
* 3
4- رابط خدمات الضرائب على موقع PeoplePerHour:
* 1
* 2
* 3
تأسيس شركة في بريطانيا
- وصلنا إلى نهاية هذا المقال الذي تحدثنا فيه عن ضرائب الشركات في بريطانيا وأهم المعلومات التي تحتاج إلى معرفتها والإقرارات التي يجب تقديمها، وكذلك علمنا الجزء المتعلق بتوقيتات التقديم وعقوبات التأخير.
- إذا لم تؤسس شركة بعد في بريطانيا يمكنك متابعة الفيديو بالأعلى لمعرفة كيفية تأسيس شركة في بريطانيا أونلاين بشكل احترافي وبأرخص التكاليف الممكنة، لفتح حسابات في أي خدمات غير متاحة في بلدك مثل سترايب وغيرها من الخدمات.